Sommige ziektekosten kunt u aftrekken van de belasting. Het gaat hier vaak om ziektekosten als: bepaalde medicijnen, hulpmiddelen, reiskosten of ziektekosten die uw zorgverzekeraar niet vergoedt. Welke voorwaarden gelden er als het gaat om zorgkosten aftrekken van de belasting en hoe werkt het?
U kunt bepaalde ziektekosten aftrekken van de belasting. Dit worden ook wel specifieke zorgkosten genoemd. Onder specifieke zorgkosten vallen bijvoorbeeld medicijnen en hulpmiddelen. Op de website van de Belastingdienst vindt u een overzicht van alle zorgkosten die aftrekbaar zijn van de belasting. Heeft u zorgkosten gemaakt die u mag aftrekken van de belasting? Dan moet u bij de Belastingdienst een aangifte inkomstenbelasting doen om deze aftrek te kunnen krijgen.
Om in aanmerking te komen voor een belastingaftrek van uw zorgkosten, dient u aan de volgende voorwaarden te voldoen:
Heeft u zorg uit de basisverzekering nodig en kiest u voor een zorgverlener zonder contract? Dan betaalt u een deel van de zorgkosten zelf. Deze ziektekosten kunt u niet aftrekken van de belasting.
U hoeft de volgende tegemoetkomingen niet van het aftrekbare bedrag af te halen:
Heeft u ziektekosten gemaakt en deze niet vergoed gekregen omdat u geen zorgverzekering heeft? Dan mag u de kosten van ziekte en invaliditeit die onder de basisverzekering vallen, niet aftrekken van de belasting.
Wordt u - of iemand voor wie u zorgkosten mag aftrekken - in het buitenland behandeld voor ziekte of invaliditeit? Dan mag u deze ziektekosten aftrekken van de belasting indien u voldoet aan de voorwaarden. Ook de reiskosten die betrekking hebben op de behandeling, kunt u aftrekken van de belasting. De kosten van verblijf - bijvoorbeeld in een hotel - vóór, tijdens of na de behandeling zijn niet aftrekbaar.
U kunt uw eigen gemaakte zorgkosten aftrekken van de belasting. Ook kunt u de ziektekosten van uw fiscale partner aftrekken van de belasting. Indien uw kinderen jonger zijn dan 27 jaar en niet in staat zijn om de kosten zelf te betalen, dan mag u de ziektekosten aftrekken. Heeft u ziektekosten betaald voor iemand die niet in staat was om deze zelf te betalen? Dan mag u voor de volgende personen ziektekosten aftrekken van de belasting:
Om uw belastingaftrek zorgkosten te bepalen, is het belangrijk om te weten welke kosten aftrekbaar zijn. Op de website van de Belastingdienst vindt u een overzicht van alle zorgkosten die aftrekbaar zijn van de belasting. Vervolgens kunt u het totaal van uw aftrekbare zorgkosten berekenen. Belangrijk is dat u enkel het deel van de zorgkosten mag aftrekken dat boven een bepaald bedrag uitkomt. Dit wordt het drempelbedrag genoemd. Wanneer deze kosten onder het eigen risico vallen, dan mag u deze ziektekosten niet aftrekken van uw belasting.
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van uw drempelinkomen. Het drempelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, zonder uw persoonsgebonden aftrek. Op de website van de Belastingdienst vindt u een overzicht van alle drempelbedragen.
Om uw aftrekbare ziektekosten te berekenen, kunt u de berekening aftrekbaar bedrag specifieke zorgkosten gebruiken op de website van de Belastingdienst. De belastingaftrek ziektekosten berekent u in 4 eenvoudige stappen:
Stap 1: Verzamel de bedragen van de ziektekosten die u mag aftrekken.
Stap 2: Tel eventuele verhogingen van specifieke zorgkosten op bij uw kosten.
Stap 3: Verminder uw totale specifieke zorgkosten met het drempelbedrag.
Stap 4: Het bedrag dat overblijft zijn de ziektekosten die u mag aftrekken van de belasting.
Goed om te weten: doet u digitaal aangifte? Dan wordt uw belastingaftrek ziektekosten automatisch berekend.
Heeft u te weinig of geen belasting betaald omdat u specifieke zorgkosten heeft afgetrokken van de belasting? Dan heeft u misschien recht op een tegemoetkoming in de specifieke zorgkosten. Over deze tegemoetkoming ontvangt u vanzelf bericht van de Belastingdienst.
Om in aanmerking te komen voor de tegemoetkoming, dient u aan de volgende voorwaarden te voldoen:
Goed om te weten: om het bedrag van de tegemoetkoming te berekenen, telt de Belastingdienst de verschuldigde belasting en de heffingskortingen van u en uw eventuele fiscale partner bij elkaar op.
De tegemoetkoming voor specifieke zorgkosten wordt apart van de belastingteruggaaf uitbetaald. U ontvangt een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekering van de Belastingdienst. Vervolgens krijgt u de tegemoetkoming. Indien de tegemoetkoming niet klopt, dan kunt u een herziening krijgen. Dit regelt u via de Belastingdienst.